Ficov balíček 2025: Ako sa pripraviť na zvýšenie daní a konsolidačné opatrenia
VVU vám pomôže optimalizovať vaše podnikanie
Slovenská vláda schválila sériu konsolidačných opatrení, ktoré budú mať významný dopad na podnikateľov, živnostníkov a firmy na celom Slovensku. Tieto opatrenia, známe ako Ficov balíček, predstavujú snahu o ozdravenie štátnej kasy a zníženie deficitu, avšak prinesú zvýšenie daňového zaťaženia a ďalšie regulácie. Schválený balík opatrení zahŕňa zvýšenie dane z pridanej hodnoty (DPH), nové dane z finančných transakcií a zmeny v daňových bonusoch a sociálnych odvodoch.
Pre mnohých podnikateľov môže byť prispôsobenie sa týmto zmenám náročné. Firma VVU je však pripravená pomôcť vám optimalizovať vaše dane a zabezpečiť, že tieto opatrenia budú mať na vaše podnikanie čo najmenší negatívny dopad. V tomto blogu sa bližšie pozrieme na jednotlivé opatrenia Ficovho balíčka a ako vám VVU môže pomôcť pripraviť sa na tieto zmeny.
1. Zvýšenie DPH a jeho dopad na podnikateľov
Jedným z najväčších zásahov Ficovho balíčka je zvýšenie základnej sadzby dane z pridanej hodnoty (DPH) z 20 % na 23 %. To bude mať priamy vplyv na ceny tovarov a služieb, čo môže znížiť kúpnu silu spotrebiteľov a zároveň zvýšiť náklady pre podnikateľov. Aj keď vláda znížila sadzbu DPH na potraviny, gastro a hotelierstvo na 5 %, stále zostáva množstvo ďalších sektorov, ktoré budú výrazne postihnuté.
| Sadzba | Aktuálna sadzba | Nová sadzba |
|---|---|---|
| Základná sadzba DPH | 20,00 % | 23,00 % |
| DPH na vybrané potraviny | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na ostatné potraviny | 20,00 % | 19,00 % |
| DPH na lieky a zdravotnícke pomôcky | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na elektrickú energiu | 20,00 % | 19,00 % |
| DPH na učebnice | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na služby stravovacích zariadení | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na knihy či vstup na športové podujatia | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na vstupné do fitnescentier | 10,00 % | 5,00 % |
Ako môže VVU pomôcť:
- VVU vám pomôže preskúmať vaše účtovné procesy a identifikovať oblasti, kde môžete optimalizovať svoje náklady.
- Poskytneme vám poradenstvo, ako správne preniesť náklady na zákazníkov bez toho, aby ste stratili svoju konkurenčnú výhodu na trhu.
2. Daň z finančných transakcií
Jedno z najviac kritizovaných opatrení je nová daň z finančných transakcií, ktorá vstúpi do platnosti 1. apríla 2025. Táto daň zasiahne bankové prevody, výbery z bankomatov a iné finančné operácie. Pre firmy, živnostníkov, ale aj nadácie a neziskové organizácie, táto daň prinesie ďalšie zvýšenie nákladov.
| Daň z finančných transakcií v kocke | |
|---|---|
| Povinné osoby: | Firmy a fyzické osoby podnikatelia (nevzťahuje sa na fyzické osoby nepodnikateľov) |
| Dátum účinnosti: | 1.4.2025 |
| Finančné transakcie podliehajúce dani: | Bankové prevody, výber z bankomatu, nákup CP, splátky úrokov z úverov, provízie a poplatky |
| Finančné transakcie oslobodené od dane: | Platby daní a odvodov, nákup cenných papierov v prípade DSS a DDS, nákup štátnych dlhopisov, peniaze Európskej únie a medzinárodných inštitúcií, zmenárenské činnosti a platby na pošte, prevody daňovníka medzi jeho účtami v jednej banke |
| Sadzba 0,4% (pôvodný návrh bol 0,35%): | Bankové prevody s maximálnou daňou 40 eur za transakciu (pôvodný návrh bol 30 eur) |
| Sadzba 0,8% (pôvodný návrh bol 0,7%): | Výbery v hotovosti v banke alebo z bankomatu len pre podnikateľov |
| Poplatok 2 eurá: | Ročný poplatok za využívanie platobnej karty (platba kartou bez dane) |
| Transparentnejší finančný tok v digitálnom prostredí: | Povinné zavedenie podnikateľského účtu |
Ako môže VVU pomôcť:
- VVU vám poskytne stratégie na minimalizovanie výdavkov spojených s touto daňou.
- Pomôžeme vám zefektívniť finančné toky vo vašom podniku, aby ste platili čo najmenšie poplatky a zároveň splnili legislatívne požiadavky.
3. Zvýšenie odvodov pre SZČO
Jedným z ďalších významných opatrení v rámci Ficovho balíčka je zvýšenie odvodov pre samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO). Od roku 2025 budú SZČO platiť výrazne viac na sociálnych a zdravotných odvodoch, čo môže mať zásadný dopad na ich finančné toky a celkové podnikanie.
Podľa dlhoročného odborníka na dane a príspevky od štátu, bývalého ministra práce Jozefa Mihála, súčasné zákony stanovujú, že SZČO platia minimálne odvody vypočítané z vymeriavacieho základu, ktorý je 50 % priemernej mzdy. V roku 2025 mali SZČO platiť odvody z vymeriavacieho základu vo výške 715 eur, čo by znamenalo, že ich mesačné odvody budú dosahovať sumu 344,27 eur. Toto už predstavovalo zvýšenie o 30,34 eur oproti roku 2024.
Čo však Ficov balíček prináša? Ak sa minimálne odvody zvýšia o plánovaných 20 %, minimálny vymeriavací základ sa vyšplhá na 858 eur, čo bude znamenať, že SZČO budú platiť 413,12 eur mesačne. To je nárast o ďalších 68,85 eur mesačne v porovnaní s pôvodným plánom a o celých 99,19 eur mesačne viac oproti roku 2024.
Pre SZČO to znamená, že za celý rok 2025 zaplatia na odvodoch takmer 5 000 eur, čo je výrazný zásah do ich cash flow a podnikateľských plánov. Odborník na dane Jozef Mihál upozorňuje: „O 70 eur mesačne budete od roku 2025 platiť viac na odvodoch, ak ste SZČO. Za celý rok budú vaše odvody vyššie o 840 eur, čo znamená, že celkovo zaplatíte na odvodoch temer 5 000 eur.“
Ako môže VVU pomôcť:
- VVU vám ponúka riešenia na optimalizáciu odvodov, aby ste minimalizovali dopad týchto zmien na vaše podnikanie.
- Poradíme vám, ako efektívne plánovať svoje finančné toky a vyhnúť sa nepríjemným prekvapeniam spojeným so zvýšenými nákladmi.
- Pomôžeme vám zohľadniť tieto zmeny vo vašej podnikateľskej stratégii a poskytneme vám podporu, aby ste mohli naďalej úspešne podnikať aj v týchto náročných podmienkach.
4. Riešenie pre podnikanie v zahraničí – expanzia do Českej republiky
S rastúcimi daňami a prísnejšími predpismi na Slovensku sa mnoho podnikateľov pozerá na možnosti expanzie do zahraničia, najmä do Českej republiky. VVU má bohaté skúsenosti s optimalizáciou daní v medzinárodnom prostredí a môže vám pomôcť preniesť časť vášho podnikania do zahraničia.
Ako môže VVU pomôcť:
- Poskytneme vám komplexné poradenstvo ohľadom podnikania v zahraničí, vrátane legislatívnych a daňových rozdielov medzi Slovenskom a Českom.
- Pomôžeme vám optimalizovať vaše daňové záväzky v súlade so zákonmi oboch krajín a využiť výhody nižších daní v zahraničí.
5. Pripravte sa na rok 2025 s VVU
Rok 2025 prinesie so sebou výrazné zmeny vo forme vyšších daní a nových odvodov. VVU je však pripravené vám pomôcť pripraviť sa na tieto zmeny vopred, aby ste minimalizovali finančné dopady na vaše podnikanie. VVU vás prevedie všetkými zmenami, ktoré vás čakajú, a ponúkne vám najlepšie riešenia na zníženie vášho daňového zaťaženia.
Všeobecný prehľad konsolidačných opatrení
| Opatrenie |
|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontaktujte VVU a optimalizujte svoje dane už dnes